2.14利息和纳税
学校:___________姓名：___________班级：___________考号：___________
一、选择题
1．小明将1000元钱存入银行，活期的年利率为1％，并且利息扣税10％，那么一年后小明得到的利息是( )元．
A．10 B．9 C．8 D．7
2．张红把300元存入教育储蓄，定期二年，年利率是4.68％，到期应该得到的利息(税前),正确的列式是（ ）
A．300×4.68％ B．300×4.68％×2＋300 C．300×4.68％×2
3．一个卷烟厂四月份香烟的销售额为1200万元.如果按销售额的45%缴纳消费税，四月份应缴纳消费税（ ）万元
A．405 B．450 C．504 D．540
4．某火锅店2009年11月份的营业额为80万元，如按营业额的5%缴纳营业税，这家火锅店11月份应缴纳的营业税（ ）万元．
A．4 B．5 C．6
5．不需要缴纳利息税的是（ ）
A．存款的利息 B．国债的利息 C．活期存款利息 D．定活两便存款利息
6．下列说法错误是（ ）
A．折扣、成数、税率等都是生活中的百分数 B．千分数也叫千分率
C．万分数也叫万分比 D．利息也是百分数
7．一家工厂上个月缴纳税款350万元，实际应纳税所得额为7000万元，由此可知税率为（ ）
A．5% B．4% C．3%
8．张远在银行存了10000元，到期算得税前利息共612元，根据以下利率表，请你算出他存了（ ）年．
存期 年利率(%)
三个月 1.80
半年 2.25
一年 2.52
二年 3.06
三年 3.69
五年 4.14
A．5 B．3 C．2 D．1
9．国家规定，存款的利息要按（ ）的税率纳税．
A．5% B．20% C．4.14%
10．应纳税额与（ ）的比率叫营业税率．
A．增值税 B．销售税 C．营业额
二、填空题
11．一年定期存款的年利率是2.25%，就是一年存款期满后，银行除了归还本金外，还要按________的2.25%付给利息。
12．王红2000年2月1日把积攒的零用钱1000元存入银行，定期两年，如果年利率按2.43%计算，利息税20%．到期时王红可得本金与税后利息共________元．
13．某饭店按营业额的5％缴纳营业税，上个月缴纳8000元营业税．这个饭店上个月的营业额是________元．
14．只列式，不计算。
把20000元存入银行，整存整取2年，年利率4.30%，免征利息税，到期时可得利息多少元？
列式：_____________________
15．某餐厅7月份应缴税款4500元，营业税率是6%，营业收入________元．
16．小洁姐姐的月工资是1400元．按个人所得税法规定，每月工资收入扣除800元后的余额部分，按5％的比例交缴个人所得税．小洁姐姐每月应缴纳个人所得税________元．税后工资是________元．
17．请你帮李奶奶算一算，将5万元整存整取3年，按3.24％的利率计算，三年后的税后利息可得________元？(利息税是20％)
18．2012年12月，张爷爷把10000元钱存入银行，存期为3年，年利率为4.25％．到期时张爷爷一共能取回________元钱．
19．明明有200元钱，打算存入银行两年．可以有两种储蓄办法：(1)是存两年期的，年利率是2.43%；(2)是先存一年期的，年利率是2.25%，第一年到期时再把本金和利息取出来合在一起，再存入一年．选择第________种办法得到的税后利息多一些．
20．李叔叔把5000元钱存入银行，定期2年，如果年利率是3.75%，到期后，李叔叔一共可以取回( )元。
三、解答题
21．某宾馆去年七月份的营业额是80万元．按规定，应按营业额的5%缴纳营业税？
22．王芳的妈妈3年前买的金融债券，年利率是2.89％，到期时共得本金和利息54335元．3年前，王芳妈妈买金融债券多少元？
23．某个体户，六月份修理家用电器收入2100元，按3%交营业税，他应交税多少元？
24．如下图是张大爷的一张存单，存款到期时，得到本金和利息共多少元？
25．聪聪准备把自己积攒的5000元零花钱存入银行，等两年后上中学用。下面有两种储蓄方式，请结合利率表算一算，为他设计份获得利息比较多的方案。
第一种 先存一年定期，到期后连本带息再存一年定期。
第二种 直接存二年定期
人民币储蓄存款利率 单位：年息%
定期存款利率（整存整取）
三个月 半年 一年 二年 三年
1.54 1.82 2.1 2.94 3.85
试卷第1页，共3页
试卷第1页，共3页2.14利息和纳税
学校:___________姓名：___________班级：___________考号：___________
一、选择题
1．小明将1000元钱存入银行，活期的年利率为1％，并且利息扣税10％，那么一年后小明得到的利息是( )元．
A．10 B．9 C．8 D．7
【答案】B
【解析】1000×1%×1×(1-10%)
=10×90%
=9(元)
2．张红把300元存入教育储蓄，定期二年，年利率是4.68％，到期应该得到的利息(税前),正确的列式是（ ）
A．300×4.68％ B．300×4.68％×2＋300 C．300×4.68％×2
【答案】C
【解析】根据本金×时间×利率＝利息进行分析即可.
3．一个卷烟厂四月份香烟的销售额为1200万元.如果按销售额的45%缴纳消费税，四月份应缴纳消费税（ ）万元
A．405 B．450 C．504 D．540
【答案】D
【解析】1200×45%=540（万元）
4．某火锅店2009年11月份的营业额为80万元，如按营业额的5%缴纳营业税，这家火锅店11月份应缴纳的营业税（ ）万元．
A．4 B．5 C．6
【答案】A
【解析】80×5%=4（万元）
答：这家火锅店11月份应缴纳的营业税4万元．
5．不需要缴纳利息税的是（ ）
A．存款的利息 B．国债的利息 C．活期存款利息 D．定活两便存款利息
【答案】B
【解析】根据生活经验，所有的存款，除国债外，其它所有的存款都交利息税，据此选择．
6．下列说法错误是（ ）
A．折扣、成数、税率等都是生活中的百分数 B．千分数也叫千分率
C．万分数也叫万分比 D．利息也是百分数
【答案】D
【解析】折扣、成数、税率等都是生活中的百分数，千分数也叫千分率，万分数也叫万分比，说法正确；
利息是具体数量，是分率，也是百分数，所以此选项说法错误；
7．一家工厂上个月缴纳税款350万元，实际应纳税所得额为7000万元，由此可知税率为（ ）
A．5% B．4% C．3%
【答案】A
【解析】略
8．张远在银行存了10000元，到期算得税前利息共612元，根据以下利率表，请你算出他存了（ ）年．
存期 年利率(%)
三个月 1.80
半年 2.25
一年 2.52
二年 3.06
三年 3.69
五年 4.14
A．5 B．3 C．2 D．1
【答案】C
【解析】存入五年的利息：
10000×4.14%×5=2070（元），
存入三年的利息：
10000×3.69%×3=1107元，
存入二年的利息：
10000×3.06%×2=612（元）．
9．国家规定，存款的利息要按（ ）的税率纳税．
A．5% B．20% C．4.14%
【答案】B
【解析】略
10．应纳税额与（ ）的比率叫营业税率．
A．增值税 B．销售税 C．营业额
【答案】C
【解析】略
二、填空题
11．一年定期存款的年利率是2.25%，就是一年存款期满后，银行除了归还本金外，还要按________的2.25%付给利息。
【答案】本金
【解析】年利息率2.25%，就是一年存款到期后，银行除了归还本金，还要按本金的2.25%付给利息。
12．王红2000年2月1日把积攒的零用钱1000元存入银行，定期两年，如果年利率按2.43%计算，利息税20%．到期时王红可得本金与税后利息共________元．
【答案】1038.88
【解析】1000×2.43%×2×(1-20%)+1000
=48.6×0.8+1000
=38.88+1000
=1038.88(元)
13．某饭店按营业额的5％缴纳营业税，上个月缴纳8000元营业税．这个饭店上个月的营业额是________元．
【答案】160000
【解析】8000÷5%=160000（元）
14．只列式，不计算。
把20000元存入银行，整存整取2年，年利率4.30%，免征利息税，到期时可得利息多少元？
列式：_____________________
【答案】
【解析】
＝40000×4.30%
＝1720（元）
到期时可得利息1720元。
15．某餐厅7月份应缴税款4500元，营业税率是6%，营业收入________元．
【答案】75000
【解析】4500÷6%=75000（元）；
答：营业收入是75000元．
已知缴税款是4500元，营业税率是6%，要求营业收入是多少，用除法计算．
16．小洁姐姐的月工资是1400元．按个人所得税法规定，每月工资收入扣除800元后的余额部分，按5％的比例交缴个人所得税．小洁姐姐每月应缴纳个人所得税________元．税后工资是________元．
【答案】 30 1370
【解析】（1400-800）×5%
=600×5%
=30（元）
1400-30=1370（元）
17．请你帮李奶奶算一算，将5万元整存整取3年，按3.24％的利率计算，三年后的税后利息可得________元？(利息税是20％)
【答案】3888
【解析】50000×3.24%×3×(1-20%)
=1620×3×80%
=3888（元）
18．2012年12月，张爷爷把10000元钱存入银行，存期为3年，年利率为4.25％．到期时张爷爷一共能取回________元钱．
【答案】11275
【解析】10000+10000×4.25%×3
=10000+1275
=11275(元)
19．明明有200元钱，打算存入银行两年．可以有两种储蓄办法：(1)是存两年期的，年利率是2.43%；(2)是先存一年期的，年利率是2.25%，第一年到期时再把本金和利息取出来合在一起，再存入一年．选择第________种办法得到的税后利息多一些．
【答案】1
【解析】(1)200×2.43%×2=9.72(元)；
(2)200×2.25%×1=4.5(元)，
(200+4.5)×2.25%×1≈4.6(元)
4.5+4.6=9.1(元)；
9.72>9.1，所以选择第1种办法得到的税后利息多一些.
20．李叔叔把5000元钱存入银行，定期2年，如果年利率是3.75%，到期后，李叔叔一共可以取回( )元。
【答案】5375
【解析】5000×3.75%×2＋5000
＝187.5×2＋5000
＝375＋5000
＝5375（元）
三、解答题
21．某宾馆去年七月份的营业额是80万元．按规定，应按营业额的5%缴纳营业税？
【答案】4万元
【解析】80×5%=4（万元）
答：该宾馆去年七月份应缴纳营业税4万元
22．王芳的妈妈3年前买的金融债券，年利率是2.89％，到期时共得本金和利息54335元．3年前，王芳妈妈买金融债券多少元？
【答案】50000元
【解析】设：3年前，王芳妈妈买金融债券x元．
54335－x＝x×2.89%×3
解得x=50000
答：3年前，王芳妈妈买金融债券50000元．
23．某个体户，六月份修理家用电器收入2100元，按3%交营业税，他应交税多少元？
【答案】63元
【解析】2100×3%
=2100×0.03
=63(元)
答：他应交税63元．
24．如下图是张大爷的一张存单，存款到期时，得到本金和利息共多少元？
【答案】5828元
【解析】5000＋5000×5.52％×3
＝5000＋828
＝5828（元）
答：得到本金和利息共5828元。
25．聪聪准备把自己积攒的5000元零花钱存入银行，等两年后上中学用。下面有两种储蓄方式，请结合利率表算一算，为他设计份获得利息比较多的方案。
第一种 先存一年定期，到期后连本带息再存一年定期。
第二种 直接存二年定期
人民币储蓄存款利率 单位：年息%
定期存款利率（整存整取）
三个月 半年 一年 二年 三年
1.54 1.82 2.1 2.94 3.85
【答案】直接存二年定期。
【解析】第一种方法可得利息：
5000×2.1%×1＝105（元）
（5000＋105）×2.1%×1
＝5105×2.1%×1
＝107.205
≈107.21（元）
两年共得利息：105＋107.21＝212.21（元）。
第二种方法可得利息：
5000×2.94%×2＝294（元）
294元＞212.21元
所以第二种存款方式得到的利息多一些。
答：直接存两年定期的方式到期后获得的利息多。
试卷第1页，共3页
试卷第1页，共3页
