第二单元专项练习05：六种问题之税率问题（税收问题）（含解析）-2024-2025学年六年级数学下册典型例题（人教版）
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| 名称 | 第二单元专项练习05：六种问题之税率问题（税收问题）（含解析）-2024-2025学年六年级数学下册典型例题（人教版） |  | |
| 格式 | doc | ||
| 文件大小 | 119.5KB | ||
| 资源类型 | 试卷 | ||
| 版本资源 | 人教版 | ||
| 科目 | 数学 | ||
| 更新时间 | 2025-02-26 13:34:10 | ||
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文档简介
/ 让教学更有效 精品试卷 | 数学学科
第二单元专项练习05：六种问题之税率问题（税收问题）
一、填空题
1．某超市5月份缴纳了0.72万元的营业税，如果营业税是按照5%的税率缴纳的，那么这个超市5月份的营业额是( )万元。21cnjy.com
2．李老师为某杂志社审稿，审稿费为300元，为此她需要按3%的税率交纳个人所得税，她应交纳个人所得税( )元。21·世纪*教育网
3．某旅店五月份的营业额约是42万元。如果按营业额的5%缴纳营业税，这家旅店五月份应缴纳营业税约( )万元。
4．哥哥的月工资为6800元，按照国家的新税法规定，工资范围在5000－8000元之间的，超过5000元的部分应缴纳3%的个人所得税。哥哥每个月要交个人所得税( )元，实际工资收入是( )元。
5．依法纳税是每个公民的义务。小李叔叔上个月的工资总额为2480元，按照个人所得税的有关规定，超过2000元的部分要缴纳5%的个人所得税，请你算一算：小李叔叔上个月实得工资( )元。
6．杨杨2019年12月份的工资是7000元，扣除5000元个税免征额后的部分应缴纳3%的个人所得税，他12月份应缴纳的个人所得税是( )元。
7．某大酒店平均每月营业额中按纳税的部分为10万元，按规定除了按应纳税部分的3%交纳增值税以外、还要按增值税的7%缴纳城市维护建设费。该酒店一年应缴纳增值税和城市维护建设费共( )万元。
二、解答题
8．妈妈买了一瓶售价为200元的化妆品，其中消费税占售价的15%。妈妈为此支付消费税多少元？
9．爸爸买了一辆售价为8000元的摩托车。按规定，买摩托车要缴纳10%的车辆购置税。买这辆摩托车一共要花多少钱？2-1-c-n-j-y
10．某旅游景区上个月共接待游客8万人次，应纳税门票收入160万元。如果按应纳税门票收入的3%缴纳增值税，上个月应缴纳增值税多少万元？【出处：21教育名师】
11．方老师编写了一本《数学益智故事》，获得稿费3950元。按规定，一次稿费超过800元的部分按14%的税率纳税。方老师实际得到稿费多少元？21教育名师原创作品
12．某商场今年二月份营业额180万元，三月份的营业额比二月份增长一成五，如果营业额按5%缴纳营业税，这个商场三月份要缴纳营业税多少万元？21*cnjy*com
13．小张叔叔8月份工资是5450元，另外奖金900元。工资和奖金总和扣除5000元后，所剩部分按个人所得税20%交税。你能帮小张叔叔算算，他应交纳多少元税钱？
14．张老师为某杂志社撰稿，稿费是3600元，这笔稿费共要缴纳多少个人所得税？
稿费的个人所得税计算公式：每次收入不超过4000元应纳税额＝（每次收入额－800）×20%×（1－30%）
15．李阿姨想购买一套11月份时标价为150万的商品房，12月份时这套商品房的价钱比11月份下降了8%。如果12月份购买，她还要按照实际房价的2%缴纳契税，李阿姨应缴纳的契税是多少万元？21*cnjy*com
16．某地对购房需要缴纳的契税有如下规定。王叔叔首次购房，他应缴纳契税多少万元？
房屋类型 建筑面积 缴纳契税
首套房 小于90 总房款的1%
总房款的1.5%
大于144 总房款的3%
二套房 总房款的3%
17．国家税收是公共财政的重要来源，用于提供基础设施、医疗保健、教育和社会保障等公共服务。这有助于满足社会的公共需求并促进社会发展与繁荣。交税是个人履行公民责任的方式，保障个人基本权益的同时维护了公共利益。我县某企业3月份的营业额是200万元。按规定，应按营业额的5%缴纳营业税。该企业3月份应缴纳营业税多少万元？
《第二单元专项练习05：六种问题之税率问题（税收问题）-2024-2025学年六年级数学下册典型例题》参考答案www.21-cn-jy.com
1．14.4
【分析】根据题意，5月份按照5%的税率缴纳了0.72万元的营业税，即营业税额占5月份营业额的5%，把营业额看作单位“1”，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算，即可求出5月份的营业额。【来源：21cnj*y.co*m】
【详解】0.72÷5%
＝0.72÷0.05
＝14.4（万元）
这个超市5月份的营业额是14.4万元。
【点睛】本题考查税率问题，找出单位“1”，单位“1”未知，根据百分数除法的意义解答。
2．9
【分析】个人所得税＝应纳税额×税率
【详解】300×3%＝9（元）
【点睛】本题考查税率问题，基础题。
3．2.1
【分析】已知五月份的营业额约是42万元，按营业额的5%缴纳营业税，根据求一个数的百分之几是多少，用营业额乘5%，即可求出应缴纳的营业税。2·1·c·n·j·y
【详解】42×5%
＝42×0.05
＝2.1（万元）
这家旅店五月份应缴纳营业税约2.1万元。
4． 54 5746
【分析】先计算出超出5000元的部分，再乘3%即可求得要交的个人所得税；用总工资减去所交的税即可求得实际工资。www-2-1-cnjy-com
【详解】（6800－5000）×3%
＝1800×3%
＝54（元）
5800－54＝5746（元）
哥哥每个月要交个人所得税54元，实际工资收入是5746元。
【点睛】本题主要考查了纳税问题，一定要熟记公式。
5．2456
【分析】根据题意，超过2000元的部分要缴纳5%的个人所得税，先求出小李叔叔上个月工资总额中超过2000元的部分，计算出该部分缴纳个人所得税后的工资再加上2000元，也可以计算出需缴纳的税款，再从工资总额中减去。【来源：21·世纪·教育·网】
【详解】480×（1－5%）＋2000
＝480×95%＋2000
＝480×0.95＋2000
＝456＋2000
＝2456（元）
或
2480－480×5%
＝2480－480×0.05
＝2480－24
＝2456（元）
6．60
【分析】（工资－个税免征额）×税率＝缴纳的个人所得税。
【详解】（7000－5000）×3%
＝2000×0.03
＝60（元）
【点睛】本题考查了税率，应纳税额÷纳税部分＝税率。
7．3.852
【分析】一年＝12个月；用10×3%，先求出按规定缴纳增值税部分的钱数，再把增值税部分的钱数看作单位“1”，用缴纳增值税部分的钱数×7%，求出缴纳城市维护建设费的钱数，再把增值税部分的钱数＋缴纳城市建设费的钱数，求出每个月一共应缴纳增值税和城市维护建设费，再乘12，即可解答。21世纪教育网版权所有
【详解】（10×3%＋10×3%×7%）×12
＝（0.3＋0.3×7%）×12
＝（0.3＋0.021）×12
＝0.321×12
＝3.852（万元）
某大酒店平均每月营业额中按纳税的部分为10万元，按规定除了按应纳税部分的3%交纳增值税以外、还要按增值税的7%缴纳城市维护建设费。该酒店一年应缴纳增值税和城市维护建设费共3.852万。【版权所有：21教育】
8．30元
【分析】将化妆品售价看作单位“1”，化妆品售价×消费税税率＝支付的消费税，据此分析。
【详解】200×15%＝30（元）
答：妈妈为此支付消费税30元。
9．8800元
【分析】摩托车的售价×（1＋缴纳的车辆购置税占的百分比）＝买这辆摩托车的总价，据此列式解答。
【详解】8000×（1＋10%）
＝8000×1.1
＝8800（元）；
答：买这辆摩托车一共要花8800元。
【点睛】此题主要考查了百分数的应用，一定要明确总钱数包括摩托车的价格和辆购置税两部分。
10．4.8万元
【分析】将应纳税门票收入看作单位“1”，应纳税门票收入×增值税税率＝应缴纳增值税，据此列式解答。
【详解】160×3%
＝160×0.03
＝4.8（万元）
答：上个月应缴纳增值税4.8万元。
11．3509元
【分析】用稿费3950元减去800元就得超过部分。以超过部分的钱为单位“1”，纳税占超过部分的14%，根据求一个数的百分之几是多少，用乘法计算，用超过部分×14%求出纳税的钱数。再用稿费3950元减去纳税的钱数，就得实际得到稿费。21·cn·jy·com
【详解】（3950－800）×14%
＝3150×14%
＝441（元）
3950－441＝3509（元）
答：方老师实际得到稿费3509元。
12．10.35万元
【分析】一成五相当于15%，把二月份营业额看作单位“1”，三月份的营业额相当于二月份营业额的（1＋15%），求一个数的百分之几是多少，用乘法，用180×（1＋15%）即可求出三月份的营业额，再用三月份的营业额乘税率5%，最后求出这个商场三月份要缴纳营业税多少万元。
【详解】180×（1＋15%）×5%
＝180×（1＋0.15）×0.05
＝180×1.15×0.05
＝207×0.05
＝10.35（万元）
答：这个商场三月份要缴纳营业税10.35万元。
【点睛】此题主要考查成数以及税率问题，掌握求比一个数多百分之几的数是多少的计算方法。
13．270元
【分析】先把小张叔叔8月份的工资加上奖金的金额，再减去5000元，求出所剩的部分金额，这部分的钱乘20%，即是应缴纳的税钱。
【详解】（5450＋900－5000）×20%
＝1350×20%
＝270（元）
答：他应交纳270元税钱。
【点睛】解决此题关键是先求出扣除5000元后剩的那部分钱数，也就是需要缴个人所得税的钱数，进而问题得解。
14．392元
【分析】张老师的本次收入不超过4000元，根据稿费的个人所得税计算公式：应纳税额＝（每次收入额－800）×20%×（1－30%），将本次收入代入计算公式计算即可。
【详解】（3600－800）×20%×（1－30%）
＝2800×0.2×0.7
＝392（元）
答：这笔稿费共要缴纳392元个人所得税。
15．2.76万元
【分析】把这套商品房11月份的标价看作单位“1”，12月份时这套商品房的价格占11月份价格的（1－8%），用乘法表示出这套商品房12月份时的价格，应缴纳的契税＝这套商品房12月份时的价格×2%，据此解答。21教育网
【详解】150×（1－8%）×2%
＝150×0.92×2%
＝138×2%
＝2.76（万元）
答：李阿姨应缴纳的契税是2.76万元。
【点睛】求比一个数多（少）百分之几的数是多少的计算方法：这个数×（1±百分率）。
16．6.9万元
【解析】首先根据王叔叔是首次购房，且房屋建筑面积是，可在表格中找到所适用的税率是1.5%，然后用总房款乘税率就可以得到应缴纳多少万元契税。
【详解】（万元）
答：他应缴纳契税6.9万元。
【分析】灵活运用契税＝总房款×税率。
17．10万元
【分析】题目为典型的纳税问题。根据“应纳税额＝应纳税收入×税率”求解即可。
【详解】200×5%＝10（万元）
答：该企业3月份应缴纳营业税10万元。
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第二单元专项练习05：六种问题之税率问题（税收问题）
一、填空题
1．某超市5月份缴纳了0.72万元的营业税，如果营业税是按照5%的税率缴纳的，那么这个超市5月份的营业额是( )万元。21cnjy.com
2．李老师为某杂志社审稿，审稿费为300元，为此她需要按3%的税率交纳个人所得税，她应交纳个人所得税( )元。21·世纪*教育网
3．某旅店五月份的营业额约是42万元。如果按营业额的5%缴纳营业税，这家旅店五月份应缴纳营业税约( )万元。
4．哥哥的月工资为6800元，按照国家的新税法规定，工资范围在5000－8000元之间的，超过5000元的部分应缴纳3%的个人所得税。哥哥每个月要交个人所得税( )元，实际工资收入是( )元。
5．依法纳税是每个公民的义务。小李叔叔上个月的工资总额为2480元，按照个人所得税的有关规定，超过2000元的部分要缴纳5%的个人所得税，请你算一算：小李叔叔上个月实得工资( )元。
6．杨杨2019年12月份的工资是7000元，扣除5000元个税免征额后的部分应缴纳3%的个人所得税，他12月份应缴纳的个人所得税是( )元。
7．某大酒店平均每月营业额中按纳税的部分为10万元，按规定除了按应纳税部分的3%交纳增值税以外、还要按增值税的7%缴纳城市维护建设费。该酒店一年应缴纳增值税和城市维护建设费共( )万元。
二、解答题
8．妈妈买了一瓶售价为200元的化妆品，其中消费税占售价的15%。妈妈为此支付消费税多少元？
9．爸爸买了一辆售价为8000元的摩托车。按规定，买摩托车要缴纳10%的车辆购置税。买这辆摩托车一共要花多少钱？2-1-c-n-j-y
10．某旅游景区上个月共接待游客8万人次，应纳税门票收入160万元。如果按应纳税门票收入的3%缴纳增值税，上个月应缴纳增值税多少万元？【出处：21教育名师】
11．方老师编写了一本《数学益智故事》，获得稿费3950元。按规定，一次稿费超过800元的部分按14%的税率纳税。方老师实际得到稿费多少元？21教育名师原创作品
12．某商场今年二月份营业额180万元，三月份的营业额比二月份增长一成五，如果营业额按5%缴纳营业税，这个商场三月份要缴纳营业税多少万元？21*cnjy*com
13．小张叔叔8月份工资是5450元，另外奖金900元。工资和奖金总和扣除5000元后，所剩部分按个人所得税20%交税。你能帮小张叔叔算算，他应交纳多少元税钱？
14．张老师为某杂志社撰稿，稿费是3600元，这笔稿费共要缴纳多少个人所得税？
稿费的个人所得税计算公式：每次收入不超过4000元应纳税额＝（每次收入额－800）×20%×（1－30%）
15．李阿姨想购买一套11月份时标价为150万的商品房，12月份时这套商品房的价钱比11月份下降了8%。如果12月份购买，她还要按照实际房价的2%缴纳契税，李阿姨应缴纳的契税是多少万元？21*cnjy*com
16．某地对购房需要缴纳的契税有如下规定。王叔叔首次购房，他应缴纳契税多少万元？
房屋类型 建筑面积 缴纳契税
首套房 小于90 总房款的1%
总房款的1.5%
大于144 总房款的3%
二套房 总房款的3%
17．国家税收是公共财政的重要来源，用于提供基础设施、医疗保健、教育和社会保障等公共服务。这有助于满足社会的公共需求并促进社会发展与繁荣。交税是个人履行公民责任的方式，保障个人基本权益的同时维护了公共利益。我县某企业3月份的营业额是200万元。按规定，应按营业额的5%缴纳营业税。该企业3月份应缴纳营业税多少万元？
《第二单元专项练习05：六种问题之税率问题（税收问题）-2024-2025学年六年级数学下册典型例题》参考答案www.21-cn-jy.com
1．14.4
【分析】根据题意，5月份按照5%的税率缴纳了0.72万元的营业税，即营业税额占5月份营业额的5%，把营业额看作单位“1”，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算，即可求出5月份的营业额。【来源：21cnj*y.co*m】
【详解】0.72÷5%
＝0.72÷0.05
＝14.4（万元）
这个超市5月份的营业额是14.4万元。
【点睛】本题考查税率问题，找出单位“1”，单位“1”未知，根据百分数除法的意义解答。
2．9
【分析】个人所得税＝应纳税额×税率
【详解】300×3%＝9（元）
【点睛】本题考查税率问题，基础题。
3．2.1
【分析】已知五月份的营业额约是42万元，按营业额的5%缴纳营业税，根据求一个数的百分之几是多少，用营业额乘5%，即可求出应缴纳的营业税。2·1·c·n·j·y
【详解】42×5%
＝42×0.05
＝2.1（万元）
这家旅店五月份应缴纳营业税约2.1万元。
4． 54 5746
【分析】先计算出超出5000元的部分，再乘3%即可求得要交的个人所得税；用总工资减去所交的税即可求得实际工资。www-2-1-cnjy-com
【详解】（6800－5000）×3%
＝1800×3%
＝54（元）
5800－54＝5746（元）
哥哥每个月要交个人所得税54元，实际工资收入是5746元。
【点睛】本题主要考查了纳税问题，一定要熟记公式。
5．2456
【分析】根据题意，超过2000元的部分要缴纳5%的个人所得税，先求出小李叔叔上个月工资总额中超过2000元的部分，计算出该部分缴纳个人所得税后的工资再加上2000元，也可以计算出需缴纳的税款，再从工资总额中减去。【来源：21·世纪·教育·网】
【详解】480×（1－5%）＋2000
＝480×95%＋2000
＝480×0.95＋2000
＝456＋2000
＝2456（元）
或
2480－480×5%
＝2480－480×0.05
＝2480－24
＝2456（元）
6．60
【分析】（工资－个税免征额）×税率＝缴纳的个人所得税。
【详解】（7000－5000）×3%
＝2000×0.03
＝60（元）
【点睛】本题考查了税率，应纳税额÷纳税部分＝税率。
7．3.852
【分析】一年＝12个月；用10×3%，先求出按规定缴纳增值税部分的钱数，再把增值税部分的钱数看作单位“1”，用缴纳增值税部分的钱数×7%，求出缴纳城市维护建设费的钱数，再把增值税部分的钱数＋缴纳城市建设费的钱数，求出每个月一共应缴纳增值税和城市维护建设费，再乘12，即可解答。21世纪教育网版权所有
【详解】（10×3%＋10×3%×7%）×12
＝（0.3＋0.3×7%）×12
＝（0.3＋0.021）×12
＝0.321×12
＝3.852（万元）
某大酒店平均每月营业额中按纳税的部分为10万元，按规定除了按应纳税部分的3%交纳增值税以外、还要按增值税的7%缴纳城市维护建设费。该酒店一年应缴纳增值税和城市维护建设费共3.852万。【版权所有：21教育】
8．30元
【分析】将化妆品售价看作单位“1”，化妆品售价×消费税税率＝支付的消费税，据此分析。
【详解】200×15%＝30（元）
答：妈妈为此支付消费税30元。
9．8800元
【分析】摩托车的售价×（1＋缴纳的车辆购置税占的百分比）＝买这辆摩托车的总价，据此列式解答。
【详解】8000×（1＋10%）
＝8000×1.1
＝8800（元）；
答：买这辆摩托车一共要花8800元。
【点睛】此题主要考查了百分数的应用，一定要明确总钱数包括摩托车的价格和辆购置税两部分。
10．4.8万元
【分析】将应纳税门票收入看作单位“1”，应纳税门票收入×增值税税率＝应缴纳增值税，据此列式解答。
【详解】160×3%
＝160×0.03
＝4.8（万元）
答：上个月应缴纳增值税4.8万元。
11．3509元
【分析】用稿费3950元减去800元就得超过部分。以超过部分的钱为单位“1”，纳税占超过部分的14%，根据求一个数的百分之几是多少，用乘法计算，用超过部分×14%求出纳税的钱数。再用稿费3950元减去纳税的钱数，就得实际得到稿费。21·cn·jy·com
【详解】（3950－800）×14%
＝3150×14%
＝441（元）
3950－441＝3509（元）
答：方老师实际得到稿费3509元。
12．10.35万元
【分析】一成五相当于15%，把二月份营业额看作单位“1”，三月份的营业额相当于二月份营业额的（1＋15%），求一个数的百分之几是多少，用乘法，用180×（1＋15%）即可求出三月份的营业额，再用三月份的营业额乘税率5%，最后求出这个商场三月份要缴纳营业税多少万元。
【详解】180×（1＋15%）×5%
＝180×（1＋0.15）×0.05
＝180×1.15×0.05
＝207×0.05
＝10.35（万元）
答：这个商场三月份要缴纳营业税10.35万元。
【点睛】此题主要考查成数以及税率问题，掌握求比一个数多百分之几的数是多少的计算方法。
13．270元
【分析】先把小张叔叔8月份的工资加上奖金的金额，再减去5000元，求出所剩的部分金额，这部分的钱乘20%，即是应缴纳的税钱。
【详解】（5450＋900－5000）×20%
＝1350×20%
＝270（元）
答：他应交纳270元税钱。
【点睛】解决此题关键是先求出扣除5000元后剩的那部分钱数，也就是需要缴个人所得税的钱数，进而问题得解。
14．392元
【分析】张老师的本次收入不超过4000元，根据稿费的个人所得税计算公式：应纳税额＝（每次收入额－800）×20%×（1－30%），将本次收入代入计算公式计算即可。
【详解】（3600－800）×20%×（1－30%）
＝2800×0.2×0.7
＝392（元）
答：这笔稿费共要缴纳392元个人所得税。
15．2.76万元
【分析】把这套商品房11月份的标价看作单位“1”，12月份时这套商品房的价格占11月份价格的（1－8%），用乘法表示出这套商品房12月份时的价格，应缴纳的契税＝这套商品房12月份时的价格×2%，据此解答。21教育网
【详解】150×（1－8%）×2%
＝150×0.92×2%
＝138×2%
＝2.76（万元）
答：李阿姨应缴纳的契税是2.76万元。
【点睛】求比一个数多（少）百分之几的数是多少的计算方法：这个数×（1±百分率）。
16．6.9万元
【解析】首先根据王叔叔是首次购房，且房屋建筑面积是，可在表格中找到所适用的税率是1.5%，然后用总房款乘税率就可以得到应缴纳多少万元契税。
【详解】（万元）
答：他应缴纳契税6.9万元。
【分析】灵活运用契税＝总房款×税率。
17．10万元
【分析】题目为典型的纳税问题。根据“应纳税额＝应纳税收入×税率”求解即可。
【详解】200×5%＝10（万元）
答：该企业3月份应缴纳营业税10万元。
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