2.3 税率 同步练 2025-2026学年下学期小学数学人教版六年级下册
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| 名称 | 2.3 税率 同步练 2025-2026学年下学期小学数学人教版六年级下册 |
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| 格式 | docx | ||
| 文件大小 | 295.9KB | ||
| 资源类型 | 试卷 | ||
| 版本资源 | 人教版 | ||
| 科目 | 数学 | ||
| 更新时间 | 2026-03-11 00:00:00 | ||
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文档简介
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2.3 税率 同步练 2025-2026学年下学期小学数学人教版六年级下册
一、选择题
1．王老师2022年3月在杂志上发表了一篇文章，得到稿费1800元，扣除800元个税免征额后的部分，他按14%的税率缴纳了140元的个人所得税，这里的“140元”是（ ）。
A．应纳税额 B．稿费收入 C．税率
2．目前我国车辆购置税的税率是10%，即购置税占售价（含税）的10%，刘叔叔购买一辆汽车需要缴纳购置税1.2万元，这辆汽车的售价是多少万元？正确的列式为（ ）。
A．1.2×10% B．1.2÷10% C．1.2×（1＋10%）
3．某饭店九月份的营业额为25万元，纳税后剩下23.75万元，这个饭店是按（ ）的税率纳税的。
A．3% B．5% C．7% D．9%
4．折扣、成数、税率、利率都是百分数在生活中的应用。下面说法错误的是（ ）。
A．某商品打七五折出售，就是按原价的75%出售。
B．农业收成，经常用“成数”表示，三成五就是35%。
C．优惠三折表示现价是原价的30%。
D．税率指应纳税额与各种收入中应纳税部分的百分比。
二、填空题
5．某工厂三月份的产品销售额是1400万元，如果按销售额的5%缴纳营业税，它应缴纳营业税( )万元。
6．便民水果超市6月份的营业额中应纳税部分为12000元。如果按应纳税部分的3%纳税，那么便民水果超市6月份应缴纳税款( )元。
7．小丽妈妈在一家玩具厂上班，她10月份应发工资是6600元，按照我国新税法规定，职工个人月工资超过5000元低于10000元的部分要缴纳3%的个人所得税，小丽妈妈10月份税后工资是( )元。
8．我国《购车税法》规定：汽车购置税税率为（裸车价的）10%。一辆汽车的裸车价为m元，买这辆汽车要付( )元的购置税。李叔叔买了一辆这样的车一共付了15.4万元，这辆车的裸车价是( )万元。
9．某新建商品房开售，每平方米9000元，阳阳的爸爸购买了一套100m2的房子，需要缴纳一定的契税（缴纳标准如图）。购买这套房子一共需要缴纳( )元的契税。
10．李叔叔家买了一套通商品房，要按照实际房价的1.5%缴纳契税，李明家缴纳了契税1.08万元。这套商品房实际房价为( )万元。
三、判断题
11．外出就餐、买东西时，要发票可以促进纳税。( )
12．税率是指应纳税额与各种收入（销售额、营业额……）中应纳税部分的比率。( )
四、解答题
13．2023年11月，一家饭店按10月份营业额的5%缴纳了的1.4万元营业税，这家饭店10月份的营业额是多少万元？
14．个人所得税。
材料一：《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，个人所得税的税率：
（一）综合所得（工资、劳务所得等），适用3%至45%的超额累进税率；
（二）经营所得，适用5%至35%的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁、转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。
（注：超额累进税率：超过指定金额部分按税率缴税；比例税率：按比例缴税。）
材料二：某超市全体员工工资情况如下表。
员工 总经理 副总经理 部门经理 一般员工
人数 1 2 3 32
月工资/元 6000 5000 4000 3000
（1）月收入超过5000元的部分需向国家缴纳个人所得税。根据工资表，该公司哪些员工需要向国家交税？至少应纳税额多少元？
（2）大军是公司的一名一般员工，6月份他除了工资所得，还获得了银行股份分红10000元。六月份他需要缴纳个人所得税吗？如果需要，请算出他的应纳税额。
15．我国税法规定，公民月收入超过1600元的部分，分段按比例缴纳个人所得税，具体纳税标准如下。
税率 5% 10% 15%
对应纳税额 不超过500元（含500元） 超过部分500－2000元（含2000元） 超过部分2000－3500元（含3500元）
（1）贝贝的爸爸上月收入是2400元，应缴纳税款多少元？
（2）妈妈上月税后共得2705元，她的月收入额是多少元？
参考答案
题号 1 2 3 4
答案 A B B C
1．A
【分析】应纳税额与各种收入的比率叫税率，稿费－免征额＝纳税部分，将纳税部分看作单位“1”，纳税部分×税率＝应纳税额，稿费－应纳税额＝实际收入，据此分析。
【详解】（1800－800）×14%
＝1000×0.14
＝140（元）
1800－140＝1660（元）
A．应纳税额是140元。
B．稿费收入是1800元，实际收入是1660元。
C．税率是14%。
这里的“140元”是应纳税额。
故答案为：A
2．B
【分析】根据购置税占售价的10%，将售价看作单位“1”，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数用除法，据此解答即可。
【详解】1.2÷10%＝12（万元）
正确的列式为1.2÷10%。
故答案为：B
3．B
【分析】由题意可知，某饭店九月份的营业额为25万元，纳税后剩下23.75万元，用营业额减去纳税后剩下的钱数就是纳税的金额，再根据税率＝纳税额÷营业额×100%即可。
【详解】25万元＝250000元
23.75万元＝237500元
（250000－237500）÷250000×100%
＝12500÷250000×100%
＝0.05×100%
＝5%
这个饭店是按5%的税率纳税。
故答案为：B
4．C
【分析】根据折扣、成数、税率、利率知识可知：打几折，就是按照原价的百分之几十出售；农业收成几成就是百分之几十；税率就是应纳税额与各种收入中应纳税部分的百分比，几成解答即可。
【详解】A．某商品打七五折出售，就是按原价的75%出售，选项说法正确；
B．农业收成，经常用“成数”表示，三成五就是35%，选项说法正确；
C．优惠三折表示现价是原价的70%，选项说法错误；
D．税率指应纳税额与各种收入中应纳税部分的百分比，选项说法正确；
故答案为：C
【点睛】本题考查了折扣、成数、税率、利率知识，结合题意分析解答即可。
5．70
【分析】将三月份销售额看作单位“1”，三月份销售额×税率＝缴纳的营业税，据此列式计算。
【详解】1400×5%＝70（万元）
应缴纳营业税70万元。
【点睛】关键是确定单位“1”，理解税率的意义，应纳税额与各种收入的比率叫税率。
6．360
【分析】将应纳税部分看作单位“1”，应纳税部分×税率＝应缴纳的税款，据此列式计算。
【详解】12000×3%＝12000×0.03＝360（元）
便民水果超市6月份应缴纳税款360元。
7．6552
【分析】根据题意，先把小丽妈妈10月份的应发工资6600元减去5000元，求出超过5000元低于10000元的部分，这部分要缴纳3%的个人所得税，根据求一个数的百分之几是多少，用乘法计算，求出要缴纳的个人所得税，再用应发工资减去缴纳的个人所得税，即是她10月份税后工资。
【详解】（6600－5000）×3%
＝1600×0.03
＝48（元）
6600－48＝6552（元）
丽妈妈10月份税后工资是6552元。
8． 0.1m 14
【分析】把汽车的裸车价看作单位“1”，它的购置税税率为10%，用裸车价×10%，求出买汽车要付的购置税；把汽车的裸车价看作单位“1”，购买汽车付出的价钱是裸车价的（1＋10%），对应的是15.4万元，求单位“1”，用购买汽车付出的价钱÷（1＋10%），即可求出这辆车的裸车价。
【详解】m×10%＝0.1m（元）
15.4÷（1＋10%）
＝15.4÷1.1
＝14（万元）
我国《购车税法》规定：汽车购置税税率为（裸车价的）10%。一辆汽车的裸车价为m元，买这辆汽车要付0.1m元的购置税。李叔叔买了一辆这样的车一共付了15.4万元，这辆车的裸车价是14万元。
9．13500
【分析】100m2＞90m2，所以契税按1.5%征收；用每平方米的价格×100，求出这套房子的价钱，再乘1.5%，即可求出需要缴纳契税的钱数。
【详解】100m2＞90m2，所以契税按1.5%征收。
9000×100×1.5%
＝900000×1.5%
＝13500（元）
某新建商品房开售，每平方米9000元，阳阳的爸爸购买了一套100m2的房子，需要缴纳一定的契税（缴纳标准如图）。购买这套房子一共需要缴纳13500元的契税。
10．72
【分析】把实际房价看作单位“1”，按实际房价的1.5%缴纳契税，则缴纳了契税1.08万元，根据百分数除法的意义，用1.08÷1.5%即可求出实际房价。
【详解】1.08÷1.5%＝72（万元）
这套商品房实际房价为72万元。
【点睛】此题考查了百分数的应用，明确已知一个数的百分之几是多少，求这个数用除法计算。
11．√
【分析】纳税是根据国家税法的有关规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。税收是国家收入的主要来源之一。
国家用收来的税款发展经济、科技、教育、文化和国防等事业。因此，每个公民都有依法纳税的义务。
【详解】外出就餐、买东西时，要发票可以促进纳税。
原题说法正确。
故答案为：√
12．√
【分析】根据税率的概念判断即可。
【详解】应纳税额与各种收入（销售额、营业额……）中应纳税部分的比率叫做税率，所以本题说法正确。
故答案为：√
【点睛】本题考查税率，解答本题关键是掌握税率的概念。
13．28万元
【分析】把10月份营业额看作单位“1”， 按10月份营业额的5%缴纳营业税，缴纳了的1.4万元，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算，即可求出10月份的营业额，据此解答。
【详解】1.4÷5%＝28（万元）
答：10月份的营业额是28万元。
14．（1）总经理；30元；
（2）需要；2000元。
【分析】（1）根据工资表，容易看出，月工资超过5000元的只有总经理1人；用总经理的月工资减去5000元，求出超过5000元的部分，再根据应纳税部分×税率＝应纳税额解答。
（2）根据题意：利息、股息、红利所得，财产租赁、转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%，大军月工资3000元，这3000元不用纳税，但银行股份分红的10000元应按20%纳税，根据应纳税部分×税率＝应纳税额解答。
【详解】（1）（6000－5000）×3%
＝1000×3%
＝30（元）
答：总经理需要交税，至少应纳税额30元。
（2）10000×20%＝2000（元）
答：需要，他应该缴纳2000元。
15．（1）55元
（2）2800元
【分析】（1）用贝贝爸爸上月收入2400－1600＝800元；求出应缴税款的钱数，800＞500，分两部分；用500×5%，求出500元应缴纳税款；再用800－500＝300元，求出超出500元的钱数，再用超出部分的钱数×15%，求出超出500元应缴纳税款，再把它们相加，即可求出应缴纳税款。
（2）用妈妈上月税后的钱数－1600元，求出应缴税款后得到的钱数；2705－1600＝1105元；先用500×5%＝25元，1105＋25＝1130元；1130元＞500元，用1130－500，求出超出500元后，税后得到的钱数，即1105＋25－500＝630元；如果超出500元，收入是2000元，应缴税款是2000×10%＝200元，实际收入是：2000－200＝1800元；630元＜1800元，所以妈妈第二部分的收入小于2000元；把第二部分的没缴纳税款的钱数看作单位“1”，税率10%，缴纳税款后的钱数是没缴纳税款钱数的（1－10%），对应的是630元，求单位“1”，用630÷（1－10%），求出没缴纳税款的钱数，再把它们相加，即可求出她月收入多少元。
【详解】（1）2400－1600＝800（元）
800＞500，分两部分；
500×5%＝25（元）
（800－500）×10%
＝300×10%
＝30（元）
25＋30＝55（元）
答：应缴纳税款55元。
（2）2705－1600＝1105（元）
500×5%＝25（元）
1105＋25＝1130（元）
1130元＞500元，她的收入超过500元。
1130－500＝630（元）
2000×（1－10%）
＝2000×90%
＝1800（元）
630元＜1800元，所以她收入不超过2000元。
630÷（1－10%）
＝630÷0.9
＝700（元）
1600＋500＋700
＝2100＋700
＝2800（元）
答：她月收入2800元。
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2.3 税率 同步练 2025-2026学年下学期小学数学人教版六年级下册
一、选择题
1．王老师2022年3月在杂志上发表了一篇文章，得到稿费1800元，扣除800元个税免征额后的部分，他按14%的税率缴纳了140元的个人所得税，这里的“140元”是（ ）。
A．应纳税额 B．稿费收入 C．税率
2．目前我国车辆购置税的税率是10%，即购置税占售价（含税）的10%，刘叔叔购买一辆汽车需要缴纳购置税1.2万元，这辆汽车的售价是多少万元？正确的列式为（ ）。
A．1.2×10% B．1.2÷10% C．1.2×（1＋10%）
3．某饭店九月份的营业额为25万元，纳税后剩下23.75万元，这个饭店是按（ ）的税率纳税的。
A．3% B．5% C．7% D．9%
4．折扣、成数、税率、利率都是百分数在生活中的应用。下面说法错误的是（ ）。
A．某商品打七五折出售，就是按原价的75%出售。
B．农业收成，经常用“成数”表示，三成五就是35%。
C．优惠三折表示现价是原价的30%。
D．税率指应纳税额与各种收入中应纳税部分的百分比。
二、填空题
5．某工厂三月份的产品销售额是1400万元，如果按销售额的5%缴纳营业税，它应缴纳营业税( )万元。
6．便民水果超市6月份的营业额中应纳税部分为12000元。如果按应纳税部分的3%纳税，那么便民水果超市6月份应缴纳税款( )元。
7．小丽妈妈在一家玩具厂上班，她10月份应发工资是6600元，按照我国新税法规定，职工个人月工资超过5000元低于10000元的部分要缴纳3%的个人所得税，小丽妈妈10月份税后工资是( )元。
8．我国《购车税法》规定：汽车购置税税率为（裸车价的）10%。一辆汽车的裸车价为m元，买这辆汽车要付( )元的购置税。李叔叔买了一辆这样的车一共付了15.4万元，这辆车的裸车价是( )万元。
9．某新建商品房开售，每平方米9000元，阳阳的爸爸购买了一套100m2的房子，需要缴纳一定的契税（缴纳标准如图）。购买这套房子一共需要缴纳( )元的契税。
10．李叔叔家买了一套通商品房，要按照实际房价的1.5%缴纳契税，李明家缴纳了契税1.08万元。这套商品房实际房价为( )万元。
三、判断题
11．外出就餐、买东西时，要发票可以促进纳税。( )
12．税率是指应纳税额与各种收入（销售额、营业额……）中应纳税部分的比率。( )
四、解答题
13．2023年11月，一家饭店按10月份营业额的5%缴纳了的1.4万元营业税，这家饭店10月份的营业额是多少万元？
14．个人所得税。
材料一：《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，个人所得税的税率：
（一）综合所得（工资、劳务所得等），适用3%至45%的超额累进税率；
（二）经营所得，适用5%至35%的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁、转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。
（注：超额累进税率：超过指定金额部分按税率缴税；比例税率：按比例缴税。）
材料二：某超市全体员工工资情况如下表。
员工 总经理 副总经理 部门经理 一般员工
人数 1 2 3 32
月工资/元 6000 5000 4000 3000
（1）月收入超过5000元的部分需向国家缴纳个人所得税。根据工资表，该公司哪些员工需要向国家交税？至少应纳税额多少元？
（2）大军是公司的一名一般员工，6月份他除了工资所得，还获得了银行股份分红10000元。六月份他需要缴纳个人所得税吗？如果需要，请算出他的应纳税额。
15．我国税法规定，公民月收入超过1600元的部分，分段按比例缴纳个人所得税，具体纳税标准如下。
税率 5% 10% 15%
对应纳税额 不超过500元（含500元） 超过部分500－2000元（含2000元） 超过部分2000－3500元（含3500元）
（1）贝贝的爸爸上月收入是2400元，应缴纳税款多少元？
（2）妈妈上月税后共得2705元，她的月收入额是多少元？
参考答案
题号 1 2 3 4
答案 A B B C
1．A
【分析】应纳税额与各种收入的比率叫税率，稿费－免征额＝纳税部分，将纳税部分看作单位“1”，纳税部分×税率＝应纳税额，稿费－应纳税额＝实际收入，据此分析。
【详解】（1800－800）×14%
＝1000×0.14
＝140（元）
1800－140＝1660（元）
A．应纳税额是140元。
B．稿费收入是1800元，实际收入是1660元。
C．税率是14%。
这里的“140元”是应纳税额。
故答案为：A
2．B
【分析】根据购置税占售价的10%，将售价看作单位“1”，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数用除法，据此解答即可。
【详解】1.2÷10%＝12（万元）
正确的列式为1.2÷10%。
故答案为：B
3．B
【分析】由题意可知，某饭店九月份的营业额为25万元，纳税后剩下23.75万元，用营业额减去纳税后剩下的钱数就是纳税的金额，再根据税率＝纳税额÷营业额×100%即可。
【详解】25万元＝250000元
23.75万元＝237500元
（250000－237500）÷250000×100%
＝12500÷250000×100%
＝0.05×100%
＝5%
这个饭店是按5%的税率纳税。
故答案为：B
4．C
【分析】根据折扣、成数、税率、利率知识可知：打几折，就是按照原价的百分之几十出售；农业收成几成就是百分之几十；税率就是应纳税额与各种收入中应纳税部分的百分比，几成解答即可。
【详解】A．某商品打七五折出售，就是按原价的75%出售，选项说法正确；
B．农业收成，经常用“成数”表示，三成五就是35%，选项说法正确；
C．优惠三折表示现价是原价的70%，选项说法错误；
D．税率指应纳税额与各种收入中应纳税部分的百分比，选项说法正确；
故答案为：C
【点睛】本题考查了折扣、成数、税率、利率知识，结合题意分析解答即可。
5．70
【分析】将三月份销售额看作单位“1”，三月份销售额×税率＝缴纳的营业税，据此列式计算。
【详解】1400×5%＝70（万元）
应缴纳营业税70万元。
【点睛】关键是确定单位“1”，理解税率的意义，应纳税额与各种收入的比率叫税率。
6．360
【分析】将应纳税部分看作单位“1”，应纳税部分×税率＝应缴纳的税款，据此列式计算。
【详解】12000×3%＝12000×0.03＝360（元）
便民水果超市6月份应缴纳税款360元。
7．6552
【分析】根据题意，先把小丽妈妈10月份的应发工资6600元减去5000元，求出超过5000元低于10000元的部分，这部分要缴纳3%的个人所得税，根据求一个数的百分之几是多少，用乘法计算，求出要缴纳的个人所得税，再用应发工资减去缴纳的个人所得税，即是她10月份税后工资。
【详解】（6600－5000）×3%
＝1600×0.03
＝48（元）
6600－48＝6552（元）
丽妈妈10月份税后工资是6552元。
8． 0.1m 14
【分析】把汽车的裸车价看作单位“1”，它的购置税税率为10%，用裸车价×10%，求出买汽车要付的购置税；把汽车的裸车价看作单位“1”，购买汽车付出的价钱是裸车价的（1＋10%），对应的是15.4万元，求单位“1”，用购买汽车付出的价钱÷（1＋10%），即可求出这辆车的裸车价。
【详解】m×10%＝0.1m（元）
15.4÷（1＋10%）
＝15.4÷1.1
＝14（万元）
我国《购车税法》规定：汽车购置税税率为（裸车价的）10%。一辆汽车的裸车价为m元，买这辆汽车要付0.1m元的购置税。李叔叔买了一辆这样的车一共付了15.4万元，这辆车的裸车价是14万元。
9．13500
【分析】100m2＞90m2，所以契税按1.5%征收；用每平方米的价格×100，求出这套房子的价钱，再乘1.5%，即可求出需要缴纳契税的钱数。
【详解】100m2＞90m2，所以契税按1.5%征收。
9000×100×1.5%
＝900000×1.5%
＝13500（元）
某新建商品房开售，每平方米9000元，阳阳的爸爸购买了一套100m2的房子，需要缴纳一定的契税（缴纳标准如图）。购买这套房子一共需要缴纳13500元的契税。
10．72
【分析】把实际房价看作单位“1”，按实际房价的1.5%缴纳契税，则缴纳了契税1.08万元，根据百分数除法的意义，用1.08÷1.5%即可求出实际房价。
【详解】1.08÷1.5%＝72（万元）
这套商品房实际房价为72万元。
【点睛】此题考查了百分数的应用，明确已知一个数的百分之几是多少，求这个数用除法计算。
11．√
【分析】纳税是根据国家税法的有关规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。税收是国家收入的主要来源之一。
国家用收来的税款发展经济、科技、教育、文化和国防等事业。因此，每个公民都有依法纳税的义务。
【详解】外出就餐、买东西时，要发票可以促进纳税。
原题说法正确。
故答案为：√
12．√
【分析】根据税率的概念判断即可。
【详解】应纳税额与各种收入（销售额、营业额……）中应纳税部分的比率叫做税率，所以本题说法正确。
故答案为：√
【点睛】本题考查税率，解答本题关键是掌握税率的概念。
13．28万元
【分析】把10月份营业额看作单位“1”， 按10月份营业额的5%缴纳营业税，缴纳了的1.4万元，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算，即可求出10月份的营业额，据此解答。
【详解】1.4÷5%＝28（万元）
答：10月份的营业额是28万元。
14．（1）总经理；30元；
（2）需要；2000元。
【分析】（1）根据工资表，容易看出，月工资超过5000元的只有总经理1人；用总经理的月工资减去5000元，求出超过5000元的部分，再根据应纳税部分×税率＝应纳税额解答。
（2）根据题意：利息、股息、红利所得，财产租赁、转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%，大军月工资3000元，这3000元不用纳税，但银行股份分红的10000元应按20%纳税，根据应纳税部分×税率＝应纳税额解答。
【详解】（1）（6000－5000）×3%
＝1000×3%
＝30（元）
答：总经理需要交税，至少应纳税额30元。
（2）10000×20%＝2000（元）
答：需要，他应该缴纳2000元。
15．（1）55元
（2）2800元
【分析】（1）用贝贝爸爸上月收入2400－1600＝800元；求出应缴税款的钱数，800＞500，分两部分；用500×5%，求出500元应缴纳税款；再用800－500＝300元，求出超出500元的钱数，再用超出部分的钱数×15%，求出超出500元应缴纳税款，再把它们相加，即可求出应缴纳税款。
（2）用妈妈上月税后的钱数－1600元，求出应缴税款后得到的钱数；2705－1600＝1105元；先用500×5%＝25元，1105＋25＝1130元；1130元＞500元，用1130－500，求出超出500元后，税后得到的钱数，即1105＋25－500＝630元；如果超出500元，收入是2000元，应缴税款是2000×10%＝200元，实际收入是：2000－200＝1800元；630元＜1800元，所以妈妈第二部分的收入小于2000元；把第二部分的没缴纳税款的钱数看作单位“1”，税率10%，缴纳税款后的钱数是没缴纳税款钱数的（1－10%），对应的是630元，求单位“1”，用630÷（1－10%），求出没缴纳税款的钱数，再把它们相加，即可求出她月收入多少元。
【详解】（1）2400－1600＝800（元）
800＞500，分两部分；
500×5%＝25（元）
（800－500）×10%
＝300×10%
＝30（元）
25＋30＝55（元）
答：应缴纳税款55元。
（2）2705－1600＝1105（元）
500×5%＝25（元）
1105＋25＝1130（元）
1130元＞500元，她的收入超过500元。
1130－500＝630（元）
2000×（1－10%）
＝2000×90%
＝1800（元）
630元＜1800元，所以她收入不超过2000元。
630÷（1－10%）
＝630÷0.9
＝700（元）
1600＋500＋700
＝2100＋700
＝2800（元）
答：她月收入2800元。
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